證監會通(tong)報2020上(shang)半年(nian)案件(jian)辦理情況
上半年(nian)，證監(jian)會堅決(jue)貫徹落實(shi)黨中央國務院(yuan)關(guan)于資(zi)本(ben)市(shi)(shi)(shi)場監(jian)管執法的(de)決(jue)策部署，按照國務院(yuan)金融(rong)委“建(jian)制度、不干預、零容忍”的(de)總體要求，堅持“四個(ge)(ge)敬畏、一個(ge)(ge)合力(li)”的(de)監(jian)管理念(nian)，嚴(yan)厲打擊上市(shi)(shi)(shi)公(gong)司財(cai)務造(zao)假和(he)(he)操(cao)縱市(shi)(shi)(shi)場、內(nei)幕交易等證券欺(qi)詐行為，全力(li)維護資(zi)本(ben)市(shi)(shi)(shi)場健康穩(wen)定(ding)發展。今年(nian)1-6月新增各類案件(jian)165件(jian)，辦結154件(jian)，向公(gong)安機關(guan)移(yi)送(song)涉嫌證券犯(fan)罪案件(jian)和(he)(he)線索共59件(jian)，作出行政(zheng)處罰決(jue)定(ding)98份(fen)，罰沒金額合計38.39億元。上半年案件主要特點如下：
財務(wu)造假影響(xiang)惡劣，嚴重(zhong)破壞市(shi)(shi)場(chang)誠信基礎。上半年對宜華(hua)生活、豫(yu)金剛(gang)石、維(wei)維(wei)股(gu)份等35家上市(shi)(shi)公(gong)司涉嫌(xian)信息(xi)披露違(wei)法行為(wei)立案調查，對43起虛(xu)(xu)假陳述案件做出行政處罰(fa)，部分(fen)案件市(shi)(shi)場(chang)影響(xiang)惡劣。唐萬新等人操控斯太(tai)爾（000760）虛(xu)(xu)構(gou)技術轉讓虛(xu)(xu)增利(li)潤(run)2.8億(yi)元(yuan)，東方金鈺（600086）虛(xu)(xu)構(gou)翡(fei)翠原(yuan)石銷售虛(xu)(xu)增利(li)潤(run)3.5億(yi)元(yuan)，長(chang)園集團（600525）利(li)用委托代(dai)銷業務(wu)提前確認收入，年富供應鏈(lian)為(wei)兌現重(zhong)組(zu)業績(ji)承(cheng)諾將“有毒(du)”資(zi)產裝入寧波東力（002164），虛(xu)(xu)構(gou)境外業務(wu)等虛(xu)(xu)增利(li)潤(run)4.3億(yi)元(yuan)。
大(da)(da)(da)股(gu)東(dong)和(he)實際控制人(ren)(ren)資(zi)金占用、違(wei)規擔保(bao)，嚴重損(sun)害上(shang)(shang)市公(gong)司和(he)中(zhong)小股(gu)東(dong)利益(yi)。上(shang)(shang)半年對24件未(wei)按規定披露(lu)此類重大(da)(da)(da)信息行為(wei)立案(an)調查，部分案(an)件涉及惡性利益(yi)輸送。一是虛構業(ye)務向(xiang)大(da)(da)(da)股(gu)東(dong)轉移資(zi)金，如(ru)新光圓成(cheng)（002147）假借(jie)支付股(gu)權(quan)款、債務轉移等手段，向(xiang)大(da)(da)(da)股(gu)東(dong)提供(gong)資(zi)金14億元(yuan)未(wei)如(ru)實披露(lu)。二是為(wei)關聯方(fang)提供(gong)巨(ju)額擔保(bao)，如(ru)銀(yin)(yin)河生物（000806）先后15次為(wei)大(da)(da)(da)股(gu)東(dong)等關聯方(fang)對外(wai)借(jie)款提供(gong)擔保(bao)累計15.4億元(yuan)未(wei)如(ru)實披露(lu)。三是大(da)(da)(da)股(gu)東(dong)、實際控制人(ren)(ren)操控多家上(shang)(shang)市公(gong)司違(wei)規占用資(zi)金，如(ru)富控互動(dong)（600634）、尤夫股(gu)份（002427）實際控制人(ren)(ren)以(yi)上(shang)(shang)市公(gong)司名義對外(wai)借(jie)款、以(yi)上(shang)(shang)市公(gong)司銀(yin)(yin)行存(cun)款為(wei)質押(ya)向(xiang)銀(yin)(yin)行貸(dai)款，資(zi)金轉入大(da)(da)(da)股(gu)東(dong)控制的賬(zhang)戶。
中(zhong)介(jie)機(ji)(ji)構(gou)(gou)未(wei)(wei)(wei)能勤勉(mian)盡責執業，獨(du)立(li)性不足(zu)，看門人作(zuo)用缺失。上半年對(dui)6家會(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)事務(wu)所(suo)在(zai)審計(ji)(ji)項目中(zhong)涉(she)(she)嫌未(wei)(wei)(wei)勤勉(mian)盡責進行(xing)(xing)一案雙查，對(dui)正中(zhong)珠江會(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)事務(wu)所(suo)做(zuo)出(chu)行(xing)(xing)政處罰事先告(gao)知。1-6月累計(ji)(ji)新增中(zhong)介(jie)機(ji)(ji)構(gou)(gou)違法(fa)案件(jian)10起(qi)(qi)，其中(zhong)涉(she)(she)及(ji)審計(ji)(ji)機(ji)(ji)構(gou)(gou)8起(qi)(qi)，保(bao)薦機(ji)(ji)構(gou)(gou)1起(qi)(qi)，評估(gu)師(shi)(shi)事務(wu)所(suo)1起(qi)(qi)。調查發(fa)現，有(you)的審計(ji)(ji)機(ji)(ji)構(gou)(gou)配(pei)合上市公司偽(wei)造銀行(xing)(xing)存款和詢證(zheng)回函，有(you)的在(zai)收入、關(guan)聯方審計(ji)(ji)中(zhong)未(wei)(wei)(wei)保(bao)持(chi)應有(you)的職業懷疑或者在(zai)風險評估(gu)、控制測試(shi)等方面存在(zai)重大(da)缺陷，出(chu)具的審計(ji)(ji)報告(gao)存在(zai)虛假記載(zai)。有(you)的保(bao)薦機(ji)(ji)構(gou)(gou)執業把關(guan)不嚴，未(wei)(wei)(wei)履行(xing)(xing)必要(yao)的審核程序。
內(nei)(nei)幕交(jiao)易(yi)案(an)件(jian)(jian)多(duo)發(fa)態(tai)勢得到一定(ding)遏(e)制，惡性(xing)操縱(zong)市場(chang)案(an)件(jian)(jian)仍然較多(duo)。上半年(nian)內(nei)(nei)幕交(jiao)易(yi)案(an)發(fa)數量呈(cheng)下降趨勢，利用并購重組、業績大幅波動進(jin)行不公平交(jiao)易(yi)仍較多(duo)發(fa)，避損型內(nei)(nei)幕交(jiao)易(yi)案(an)件(jian)(jian)同比增(zeng)長(chang)。從操縱(zong)市場(chang)案(an)件(jian)(jian)看，實際控制人伙同市場(chang)機構操縱(zong)本(ben)公司股票(piao)價格案(an)件(jian)(jian)時有(you)發(fa)生。新三(san)板掛(gua)牌公司太(tai)一云(yun)實際控制人為符合創新層條件(jian)(jian)，拉抬公司股價被立案(an)調查。某上市公司實控人涉嫌動用數百個證券(quan)賬戶拉抬股價配合減持，非法獲利數億元。
下一步，證監(jian)會(hui)將全面貫徹(che)落實(shi)國務院(yuan)金融委關于對資(zi)本(ben)市(shi)場違(wei)法(fa)(fa)行(xing)為“零容忍”的工(gong)作要求，堅決從重(zhong)(zhong)從快從嚴(yan)打擊上市(shi)公(gong)司財務造(zao)假、惡(e)性(xing)操縱市(shi)場及(ji)內幕交易等重(zhong)(zhong)大違(wei)法(fa)(fa)違(wei)規行(xing)為，綜(zong)合運(yun)用一案多查、行(xing)政(zheng)處(chu)罰、市(shi)場禁入、重(zhong)(zhong)大違(wei)法(fa)(fa)強制退市(shi)以及(ji)刑(xing)事(shi)追責(ze)、民(min)事(shi)賠償等全方位立(li)體(ti)式追責(ze)機制，切實(shi)提高違(wei)法(fa)(fa)成(cheng)本(ben)，凈化市(shi)場生態，保護投資(zi)者合法(fa)(fa)權益(yi)。
（來源：中(zhong)國(guo)證(zheng)監會網站）
