證監會通報(bao)2020上半年案件辦理(li)情況
上(shang)半年(nian)，證監(jian)會堅(jian)決(jue)貫徹落實(shi)黨中央(yang)國(guo)務院關(guan)于資本市(shi)場監(jian)管執法(fa)的決(jue)策(ce)部署(shu)，按照國(guo)務院金融委“建制度、不干預、零容忍”的總體(ti)要求，堅(jian)持“四個敬畏、一個合(he)力”的監(jian)管理念(nian)，嚴厲打擊(ji)上(shang)市(shi)公司(si)財務造(zao)假和操縱(zong)市(shi)場、內幕交易等(deng)證券(quan)欺詐行為，全力維護資本市(shi)場健康(kang)穩定發展(zhan)。今年(nian)1-6月新增各類(lei)案件(jian)165件(jian)，辦(ban)結154件(jian)，向公安機關(guan)移送涉嫌(xian)證券(quan)犯(fan)罪案件(jian)和線索共(gong)59件(jian)，作出(chu)行政(zheng)處(chu)罰(fa)決(jue)定98份，罰(fa)沒(mei)金額合(he)計38.39億(yi)元。上半年(nian)案件主要特(te)點如下：
財務造假影(ying)響惡(e)(e)劣，嚴重破壞(huai)市場(chang)誠(cheng)信基礎。上半年對(dui)宜華(hua)生活(huo)、豫金剛石、維(wei)維(wei)股份等35家上市公司涉嫌信息披露違法行為(wei)立案調查(cha)，對(dui)43起(qi)虛(xu)(xu)(xu)假陳述(shu)案件(jian)做出行政處罰，部分(fen)案件(jian)市場(chang)影(ying)響惡(e)(e)劣。唐萬(wan)新等人操控斯太(tai)爾（000760）虛(xu)(xu)(xu)構技術轉(zhuan)讓虛(xu)(xu)(xu)增(zeng)利(li)(li)潤2.8億元(yuan)，東方金鈺（600086）虛(xu)(xu)(xu)構翡翠原(yuan)石銷(xiao)售虛(xu)(xu)(xu)增(zeng)利(li)(li)潤3.5億元(yuan)，長園集團（600525）利(li)(li)用(yong)委托代銷(xiao)業(ye)務提前確(que)認收入，年富供(gong)應鏈(lian)為(wei)兌(dui)現重組業(ye)績承諾將(jiang)“有毒”資產裝入寧波(bo)東力（002164），虛(xu)(xu)(xu)構境外業(ye)務等虛(xu)(xu)(xu)增(zeng)利(li)(li)潤4.3億元(yuan)。
大(da)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)和實(shi)(shi)(shi)際(ji)控(kong)制人資金占(zhan)用、違規擔保，嚴重損害(hai)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)和中小(xiao)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)利益。上(shang)(shang)半年對(dui)24件未(wei)(wei)(wei)按(an)規定披(pi)露此(ci)類(lei)重大(da)信息行為立案調(diao)查，部分(fen)案件涉及(ji)惡性利益輸送。一是虛構業務向(xiang)(xiang)大(da)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)轉(zhuan)移資金，如(ru)新(xin)光(guang)圓成（002147）假借支付股(gu)(gu)(gu)權款、債務轉(zhuan)移等手(shou)段，向(xiang)(xiang)大(da)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)提(ti)供資金14億元未(wei)(wei)(wei)如(ru)實(shi)(shi)(shi)披(pi)露。二是為關聯方(fang)提(ti)供巨(ju)額擔保，如(ru)銀(yin)(yin)河生物(wu)（000806）先后15次為大(da)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)等關聯方(fang)對(dui)外借款提(ti)供擔保累計(ji)15.4億元未(wei)(wei)(wei)如(ru)實(shi)(shi)(shi)披(pi)露。三是大(da)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)、實(shi)(shi)(shi)際(ji)控(kong)制人操控(kong)多家上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)違規占(zhan)用資金，如(ru)富控(kong)互動（600634）、尤夫(fu)股(gu)(gu)(gu)份（002427）實(shi)(shi)(shi)際(ji)控(kong)制人以(yi)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)名(ming)義對(dui)外借款、以(yi)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)銀(yin)(yin)行存(cun)款為質押(ya)向(xiang)(xiang)銀(yin)(yin)行貸款，資金轉(zhuan)入(ru)大(da)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)(dong)(dong)控(kong)制的賬戶(hu)。
中介機(ji)構(gou)(gou)未能勤(qin)勉盡(jin)責執(zhi)業(ye)，獨(du)立性不足，看門人作用缺失(shi)。上半年對6家會(hui)計(ji)師事(shi)(shi)務(wu)所(suo)在審(shen)(shen)計(ji)項目中涉嫌未勤(qin)勉盡(jin)責進(jin)行(xing)(xing)一案雙查(cha)，對正中珠江會(hui)計(ji)師事(shi)(shi)務(wu)所(suo)做出行(xing)(xing)政處罰事(shi)(shi)先(xian)告知。1-6月累計(ji)新(xin)增中介機(ji)構(gou)(gou)違法案件(jian)10起(qi)，其(qi)中涉及審(shen)(shen)計(ji)機(ji)構(gou)(gou)8起(qi)，保薦機(ji)構(gou)(gou)1起(qi)，評估師事(shi)(shi)務(wu)所(suo)1起(qi)。調查(cha)發現(xian)，有(you)的(de)(de)(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)機(ji)構(gou)(gou)配合上市公司偽(wei)造(zao)銀行(xing)(xing)存款和(he)詢(xun)證回函，有(you)的(de)(de)(de)(de)在收入、關聯方(fang)審(shen)(shen)計(ji)中未保持應(ying)有(you)的(de)(de)(de)(de)職業(ye)懷疑或者在風險評估、控制測試等方(fang)面(mian)存在重大(da)缺陷，出具的(de)(de)(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)報(bao)告存在虛假記載。有(you)的(de)(de)(de)(de)保薦機(ji)構(gou)(gou)執(zhi)業(ye)把關不嚴，未履行(xing)(xing)必要的(de)(de)(de)(de)審(shen)(shen)核程序。
內(nei)幕(mu)交(jiao)易(yi)(yi)案(an)件(jian)多(duo)發(fa)(fa)(fa)態勢得到一定遏(e)制，惡性操(cao)縱市(shi)(shi)場(chang)案(an)件(jian)仍(reng)然較多(duo)。上半年內(nei)幕(mu)交(jiao)易(yi)(yi)案(an)發(fa)(fa)(fa)數(shu)(shu)量呈(cheng)下降趨勢，利用并購重組、業績大幅波動進(jin)行不公(gong)平(ping)交(jiao)易(yi)(yi)仍(reng)較多(duo)發(fa)(fa)(fa)，避損型(xing)內(nei)幕(mu)交(jiao)易(yi)(yi)案(an)件(jian)同(tong)比增長。從操(cao)縱市(shi)(shi)場(chang)案(an)件(jian)看，實際控(kong)制人(ren)伙同(tong)市(shi)(shi)場(chang)機構操(cao)縱本公(gong)司(si)(si)(si)股票價(jia)格案(an)件(jian)時有發(fa)(fa)(fa)生(sheng)。新(xin)三板掛牌(pai)公(gong)司(si)(si)(si)太(tai)一云(yun)實際控(kong)制人(ren)為符合創新(xin)層(ceng)條件(jian)，拉抬公(gong)司(si)(si)(si)股價(jia)被立案(an)調查(cha)。某(mou)上市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)實控(kong)人(ren)涉嫌動用數(shu)(shu)百個證券賬戶(hu)拉抬股價(jia)配(pei)合減(jian)持，非法獲(huo)利數(shu)(shu)億元。
下一(yi)步(bu)，證監會將全(quan)面(mian)貫徹落實國務(wu)(wu)院(yuan)金融(rong)委(wei)關(guan)于(yu)對資本(ben)市(shi)場(chang)違(wei)法行為“零容忍”的(de)工作要求，堅決從(cong)重(zhong)(zhong)從(cong)快(kuai)從(cong)嚴打擊上市(shi)公司財務(wu)(wu)造假、惡性(xing)操縱市(shi)場(chang)及內幕交易等(deng)重(zhong)(zhong)大(da)違(wei)法違(wei)規行為，綜合(he)運用一(yi)案(an)多(duo)查、行政處罰(fa)、市(shi)場(chang)禁入、重(zhong)(zhong)大(da)違(wei)法強制退市(shi)以及刑事追責(ze)、民(min)事賠償等(deng)全(quan)方位立體式追責(ze)機制，切實提高違(wei)法成(cheng)本(ben)，凈化市(shi)場(chang)生態(tai)，保護投資者合(he)法權益。
（來源(yuan)：中國證監會(hui)網站）
